Prestatie 1.1 Organisatie financiële processen
Bij een financieel solide beleid hoort dat jaarlijkse noodzakelijke uitgaven uit de exploitatie kunnen worden betaald. Kapitaallasten moeten beheersbaar blijven, zodat de begroting meerjarig niet wordt vastgezet. De gemeente dekt structurele lasten met structurele baten. Door actief te sturen op risico’s en te zorgen voor voldoende buffer om tegenvallers op te vangen, voorkomen wij financiële tegenvallers zo veel mogelijk. Risicomanagement is daarbij een belangrijk instrument. Elk jaar wordt een doelmatigheidsonderzoek in het kader van artikel 213a uitgevoerd. Daarnaast voeren we meerdere kleinere onderzoeken uit op specifieke onderwerpen. |
Prestatie indicatoren | Nulmeting | Realisatie 2017 | Begroting 2018 | Realisatie 2018 | Streef-waarde | Bron |
|---|---|---|---|---|---|---|
Het aantal afgeronde 213a-onderzoeken per jaar | 2 | - | 1 | 1 | Minimaal 1 | Gemeentelijke registratie |
Realisatie uitvoering verbijzonderde interne controles (VIC's) | 100% | - | 100% | 90% | 100% | Gemeentelijke registratie |
Tijdigheid P&C-documenten conform planning raad | 100% | - | 100% | 100% | 100% | Jaarplanning raad |
Activiteiten
• | Meer gebruik maken van geautomatiseerde controles in financiële processen |
• | Gebruik maken van dataprocessing en datamining voor efficiëntere audits |
• | Extra inzetten op interne beheersing vanwege de inrichting verantwoording in het sociale domein rondom inkoop jeugdzorg |
• | Monitoren van de gevolgen van een nieuw regeerakkoord |
• | Het uitvoeren van onderzoek naar nieuwe financierings- en bekostigingsarrangementen (zie ook paragraaf Treasury) |
Realisatie
In 2018 is een 213a-onderzoek gedaan naar het onderwerp Fietsbeleid. Hierbij is in beeld gebracht op welke manier de gemeente de afgelopen jaren uitvoering heeft gegeven aan de Fietsnota. Begin 2019 worden de resultaten van dit onderzoek aan de raad aangeboden. Het programma van verbijzonderde interne controles is in 2018 voor 90% gerealiseerd. In 2018 is een aantal extra onderzoeken op verzoek uitgevoerd, waaraan prioriteit is gegeven. Afwegingen over de inzet van onderzoekscapaciteit vinden risicogericht plaats. Er wordt steeds meer gebruik gemaakt van process mining. Met deze methode krijgt de organisatie visueel inzicht in hoe processen werkelijk verlopen. Hierdoor wordt zichtbaar in welk deel van het proces verbeteringen mogelijk zijn. In 2018 is process mining toegepast op het proces rond inkoopfacturen. Er is onderzoek uitgevoerd naar nieuwe financierings- en bekostigingsarrangementen. Dit leidt tot een nieuwe nota Financiering, die in 2019 aan de raad wordt aangeboden. Zie voor meer informatie ook de paragraaf Treasury in het jaarverslag en het jaarplan Treasury. |